Дарение дома: Дарственная на дом — Как оформить договор дарения на дом

Дарственная на дом — Как оформить договор дарения на дом

Дарственная на дом — это документ, на основании которого один человек, даритель, передает другому, одаряемому, дом. При этом такая передача является безвозмездной, то есть не предполагает встречного предоставления, например денежной оплаты.

Дарственная — это разговорное наименование договора дарения. Договор дарения, в свою очередь, является двухсторонней сделкой, то есть подарить дом без согласия одаряемого нельзя, обе стороны должны подписать договор, согласившись с его условиями.

Жилой дом — это отдельно стоящее индивидуальное здание, предназначенное для проживания в нем людей. Договор дарения оформляется именно на индивидуальные жилые объекты, подарить многоквартирный дом (МКД) нельзя: даже если собственники всех квартир подарят их одному лицу, по документам это лицо станет обладателем именно квартир в МКД, а не единого объекта.

Передавая собственность на дом, важно учитывать статус земли, на которой он стоит.  

● если и дом, и земля принадлежат одному лицу, то, преподнося в подарок здание, оно автоматически дарит и участок. Отдать здание, но сохранить за собой участок нельзя;

● если дом стоит на чужой земле, например арендованной, то, получая его, одаряемый получает и возможность пользоваться этой землей на тех же условиях, что и предыдущий хозяин строения, хоть и не приобретает ее в полноценное владение.

Дарственная на недвижимость оформляется всегда письменно. Это связано с тем, что переход собственности на любые недвижимые объекты, будь то квартира или дача, подлежит госрегистрации, и дарственная передается в Росреестр, где право собственности регистрируется за одаряемым.

При этом обычно для таких договоренностей достаточно простой письменной формы. Нотариальное удостоверение необходимо, если передается доля здания или земли.

Во всех прочих случаях граждане вправе подписать соглашение без участия нотариуса.

Перед тем как оформить и удостоверить сделку, нотариус:

● проверит законность ее условий;

● установит истинную волю участников и не введен ли один из них в заблуждение относительно намерений другого. Это особенно важно, если в правоотношения вступают малознакомые люди: нередки ситуации, когда недобросовестные лица вводят в заблуждение юридически непросвещенных владельцев, обманом заставляют их подписать необходимые бумаги и лишают имущества;

● разъяснит правовые последствия заключаемого соглашения.

Таким образом, обращение в нотариальную контору — это защита сторон от недобросовестных действий контрагента.

Есть несколько вариантов, как оформить такое соглашение:

● написать его самостоятельно, воспользовавшись, например, одним из многочисленных шаблонов, представленных в Интернете;

● обратиться к профессиональному юристу;

● составить его у нотариуса.

Независимо от выбранного способа составления текста в нем следует указать:

● дату и место заключения;

● Ф.И.О., даты рождения, адреса и паспортные данные граждан, принимающих участие;

● описание предмета, то есть дара. Предмет необходимо описать максимально подробно: адрес, кадастровый номер, площадь участка, площадь дома; если речь идет о даче и на ее территории имеются другие постройки — описать их; если вместе со строением передается мебель, техника — перечислить их. Также следует указать сумму, в которую стороны оценивают подарок;

● полномочия и обязанности;

● порядок разрешения споров.

Кроме того, в тексте обязательно указывается тот факт, что дом находится в залоге, если таковой имеет место. Мало того, в такой ситуации потребуется письменное разрешение залогодержателя.

Дарственная может содержать положение о том, что даритель вправе инициировать отмену сделки, если переживет одаряемого.

Важно помнить, что дарственная не может обязывать получателя дара произвести какое-либо встречное предоставление. Например, нельзя прописать, что взамен он передает какую-то вещь или денежную сумму. Такой документ будет квалифицироваться как купля-продажа или мена. Также недопустимо указывать, что договоренность вступает в силу после смерти текущего хозяина — в таком случае это уже не дарственная, а завещание.

В заключение документ подписывается обеими сторонами и передается в Росреестр для госрегистрации перехода полномочий владельца. Если в процессе участвует нотариус, сведения в Росреестр он отправит сам.

Поскольку дарственная — это безвозмездная сделка, оформляется она, как правило, именно между близкими родственниками. При этом никаких особенностей в том, как оформить такой договор, нет: его заключают письменно и передают в Росреестр на регистрацию перехода прав. Необходимости указывать в тексте факт родства сторон нет.

Однако, когда сторонами являются члены семьи, возникает нюанс в налогообложении.

По общему правилу, получив бесплатно недвижимый объект, гражданин обязан заплатить НДФЛ с его стоимости. Если же такие отношения возникают между близкими родственниками, налоговой обязанности не возникает, налог новый хозяин не платит.

При этом действующее налоговое законодательство признает в качестве членов семьи:

● мужа и жену, то есть лиц, состоящих в официальном, зарегистрированном браке;

● родителей и детей, в том числе официально усыновленных;

● бабушек, дедушек и внуков;

● сиблингов и неполнородных братьев и сестер.

Другие родственники как близкие не рассматриваются.

Строение, как и любое имущество, может находиться во владении сразу нескольких лиц. Если каждому такому собственнику принадлежит некоторая, определенная, доля в праве на объект, такая собственность является долевой.

Как полноценный хозяин своей части недвижимости, гражданин вправе распорядиться ею как угодно, например продать или подарить.

При этом перед тем, как оформить продажу доли, человек обязан уведомить об этом других собственников и предложить им выкупить продаваемую часть. Эта обязанность существует потому, что у сособственников имеется преимущественная возможность выкупа долей друг друга. Однако преимущественной возможности получения их безвозмездно у них нет, поэтому, оформляя подарок, собственник не обязан рассылать уведомления об этом другим совладельцам и может сразу перейти непосредственно к оформлению дарения.

При этом есть важный нюанс в том, как оформить безвозмездную передачу доли в недвижимости: такую сделку обязательно необходимо удостоверять нотариально. Это правило не касается ситуаций, когда все владельцы одновременно передают дом в дар.

Правовых способов передачи недвижимости множество: купля-продажа, завещание, мена и т.д. Каждый из них хорош в одних жизненных обстоятельствах и совершенно непригоден в других.

Дарственная — это подходящий способ, если:

● владелец не нуждается в каком-либо встречном предоставлении, то есть не ждет никакой оплаты;

● участников устраивает, что собственность переходит к одаряемому сразу после регистрации в Росреестре, то есть довольно быстро;

● даритель и одаряемый хорошо знакомы, доверяют друг другу.

При этом дарение будет плохим вариантом, если:

● человеку требуется какое-либо встречное предоставление, будь то разовая выплата, передача какого-либо имущества взамен, некоторое количество периодических выплат или пожизненное содержание. Если такой интерес имеется, сторонам следует рассмотреть возможность заключения сделок купли-продажи, ренты, мены или иного вида, в зависимости от ситуации;

● человек рассчитывает, что права на объект сохранятся за ним до его смерти, а уже после перейдут к одаряемому. В этом случае следует составлять завещание, дарственная не подойдет.

Нет, нельзя! Почему дарение квартиры выйдет вам боком

https://realty.ria.ru/20210415/kvartira-1728408434.html

Нет, нельзя! Почему дарение квартиры выйдет вам боком

Нет, нельзя! Почему дарение квартиры выйдет вам боком — Недвижимость РИА Новости, 29.07.2021

Нет, нельзя! Почему дарение квартиры выйдет вам боком

Подаренного не воротишь – так можно коротко описать ситуацию с дарением недвижимости. Впрочем, дарители часто действуют по принципу «если что, заберу назад», а… Недвижимость РИА Новости, 29.07.2021

2021-04-15T14:53

2021-04-15T14:53

2021-07-29T10:49

realty-гид – риа недвижимость

федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (росреестр)

законодательство

жилье

сделки

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/04/0f/1728408475_0:112:3179:1900_1920x0_80_0_0_b2f70aba457192cd3752e070bdcf32d6.jpg

Подаренного не воротишь – так можно коротко описать ситуацию с дарением недвижимости. Впрочем, дарители часто действуют по принципу «если что, заберу назад», а потом льют горючие слезы, узнав, что обратного пути нет. Опрошенные РИА Недвижимость юристы и нотариусы напомнили обо всех необратимых последствиях дарения жилья и назвали главные «нельзя» в таких сделках.Дарю при условииРазмышляющие о дарении своей недвижимости часто задаются вопросом о том, можно ли в договоре прописать условия для одаряемого. Нет, нельзя, отмечает партнер коллегии адвокатов Pen & Paper Станислав Данилов.Однако некоторые условия стороны вправе согласовывать в договоре дарения. Например, сроки передачи квартиры, порядок распределения расходов на государственную регистрацию, обязанности по страхованию сделки. Также можно прописать, что даритель сможет жить в квартире даже после совершения сделки, а в случае смерти одаряемого недвижимость снова перейдет к дарителю. Дарю с «дедлайном»Можно ли подарить квартиру с «дедлайном», то есть на определенный срок? Нет, нельзя, отвечает старший юрист адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры» Тамаз Мстоян. А можно без налога?Вопрос уплаты налога на подаренный объект зависит от родственного статуса дарителя, напоминает адвокат коллегии адвокатов «Курганов и партнеры» Анна Климова. При дарении между близкими родственниками налог уплачивать не нужно, однако его не избежать во всех остальных случаях. Адвокат напомнила, что в соответствии с Семейным кодексом РФ, к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), а близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Дарю питомцуВ практике юристов встречался даже такой вопрос, как: «могу ли я подарить свою квартиру своим домашним животным»?В свою очередь нотариус города Москвы Татьяна Ништ уточняет, что по российскому законодательству животные являются объектом, а не субъектом права, поэтому они не могут обладать имуществом на праве собственности.Дарю на честном словеМногих интересует, можно ли подарить квартиру на словах или же на бумаге, не имеющей никакой юридической силы, то есть никак не заверенной. Это подтверждают и нотариусы. «Договор дарения недвижимого имущества обязательно должен быть совершен в письменной форме. А в ряде случаев простой письменной формы договора недостаточно. Так, например, сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество или сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему или недееспособному (ограниченно дееспособному) гражданину, подлежат обязательному нотариальному удостоверению», – поясняет Ништ.Исключение составляют случаи дарения всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, добавляет нотариус. Подарки не отдарки? Вопрос о том, можно ли передумать и вернуть назад подаренную недвижимость возникает даже у тех, кто был, казалось бы, тотально уверен в своем решении.После регистрации перехода права собственности по договору дарения одаряемый становится полноправным владельцем такого объекта, таким образом вернуть подаренное без его согласия невозможно, констатируют все эксперты.Однако в некоторых случаях договор дарения все же можно оспорить в судебном порядке и вернуть назад жилье.Адвокатов Данилов напомнил, что из установленных законом оснований отказа от исполнения договора дарения или отмены дарения можно назвать следующие:Оспорить в свою сторонуМожно ли оспорить договор дарения между двумя третьему лицу? Например, родственнику или близкому другу дарителя.Он приводит в пример ситуации, когда при дарении не было получено согласие супруги, а квартира является совместной собственностью пары. Или если даритель имеет определенные заболевания, которые не позволяют ему в полной мере осознавать суть заключаемой сделки (например, является недееспособным). Еще можно оспорить сделку тем, кто является кредитором дарителя, добавил Данилов:Таким образом, бывают ситуации, когда действительно можно признать договор дарения недействительным, подытожил он. Квартира как сюрпризМожно ли не предупреждать одаряемого о подарке, то есть сделать ему сюрприз? Нет, нельзя, так как договор дарения является двусторонней сделкой, поэтому для его заключения требуется выражение согласованной воли двух сторон – дарителя и одаряемого, говорит нотариус.

https://realty.ria.ru/20210226/rodstvenniki-1598896693.html

https://realty.ria.ru/20210323/kvartira-1602292927.html

россия

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

Ольга Гахокидзе

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/07/1d/1743394837_316:0:2364:2048_100x100_80_0_0_de1ea32c5ba6def2a3f1782cfb7fa06b.jpg

Ольга Гахокидзе

https://cdnn21. img.ria.ru/images/07e5/07/1d/1743394837_316:0:2364:2048_100x100_80_0_0_de1ea32c5ba6def2a3f1782cfb7fa06b.jpg

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

1920

1080

true

1920

1440

true

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/04/0f/1728408475_450:0:3179:2047_1920x0_80_0_0_bdc4c923203ef05d59e2f3870fe89e0c.jpg

1920

1920

true

Недвижимость РИА Новости

1

5

4.7

96

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Ольга Гахокидзе

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/07/1d/1743394837_316:0:2364:2048_100x100_80_0_0_de1ea32c5ba6def2a3f1782cfb7fa06b. jpg

realty-гид – риа недвижимость, федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (росреестр), законодательство, жилье, сделки, россия

Realty-гид – РИА Недвижимость, Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр), Законодательство, Жилье, Сделки, Россия

Подаренного не воротишь – так можно коротко описать ситуацию с дарением недвижимости. Впрочем, дарители часто действуют по принципу «если что, заберу назад», а потом льют горючие слезы, узнав, что обратного пути нет. Опрошенные РИА Недвижимость юристы и нотариусы напомнили обо всех необратимых последствиях дарения жилья и назвали главные «нельзя» в таких сделках.

Дарю при условии

Размышляющие о дарении своей недвижимости часто задаются вопросом о том, можно ли в договоре прописать условия для одаряемого. Нет, нельзя, отмечает партнер коллегии адвокатов Pen & Paper Станислав Данилов.

«

«Договор дарения не содержит экономически значимых условий, кроме передачи самой квартиры. Если в договоре будет прописано обязательство одаряемого что-то передать дарителю взамен квартиры или выполнить какую-то работу или услугу, то такой договор уже не будет считаться договором дарения. К нему будут применяться правила, установленные для договоров мены, купли-продажи или иных договоров, более подходящих под реальные договоренности сторон», – информирует Данилов.

Станислав Данилов

Партнер коллегии адвокатов Pen & Paper

Однако некоторые условия стороны вправе согласовывать в договоре дарения. Например, сроки передачи квартиры, порядок распределения расходов на государственную регистрацию, обязанности по страхованию сделки.

Также можно прописать, что даритель сможет жить в квартире даже после совершения сделки, а в случае смерти одаряемого недвижимость снова перейдет к дарителю.

Дарю с «дедлайном»

Можно ли подарить квартиру с «дедлайном», то есть на определенный срок? Нет, нельзя, отвечает старший юрист адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры» Тамаз Мстоян.

«

«Безвозмездная передача квартиры на определенный срок является не дарением, а договором безвозмездного пользования (ссуды)», – объясняет он.

Тамази Мстоян

Старший юрист адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры»

А можно без налога?

Вопрос уплаты налога на подаренный объект зависит от родственного статуса дарителя, напоминает адвокат коллегии адвокатов «Курганов и партнеры» Анна Климова. При дарении между близкими родственниками налог уплачивать не нужно, однако его не избежать во всех остальных случаях.

«

«Нельзя не платить налог, если вы не приходитесь членом семьи или близким родственником. Друзья и третьи лица обязаны подать налоговую декларацию и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% со стоимости полученного в дар имущества», – говорит она.

Анна Климова

Адвокат коллегии адвокатов «Курганов и партнеры»

Адвокат напомнила, что в соответствии с Семейным кодексом РФ, к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), а близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Дарю питомцу

В практике юристов встречался даже такой вопрос, как: «могу ли я подарить свою квартиру своим домашним животным»?

«

«Нет, это сделать невозможно, так как договор дарения является двусторонним, а это значит, что потребуется согласие одаряемого. Животное не может выразить свою волю и согласие, кроме того, в связи с невозможностью установить личность лица, МФЦ и Росреестр не смогут принять документы и зарегистрировать переход права собственности», – развеяла вероятность такой сделки Климова из «Курганов и партнеры».

Анна Климова

Адвокат коллегии адвокатов «Курганов и партнеры»

В свою очередь нотариус города Москвы Татьяна Ништ уточняет, что по российскому законодательству животные являются объектом, а не субъектом права, поэтому они не могут обладать имуществом на праве собственности.

Дарю на честном слове

Многих интересует, можно ли подарить квартиру на словах или же на бумаге, не имеющей никакой юридической силы, то есть никак не заверенной.

«

«Нет, нельзя. Дарение квартиры возможно только посредством заключения письменного договора и дальнейшей государственной регистрации перехода права на квартиру. Несоблюдение этих правил влечет ничтожность договора дарения», – отвечает Данилов из Pen & Paper.

Станислав Данилов

Партнер коллегии адвокатов Pen & Paper

Это подтверждают и нотариусы. «Договор дарения недвижимого имущества обязательно должен быть совершен в письменной форме. А в ряде случаев простой письменной формы договора недостаточно. Так, например, сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество или сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему или недееспособному (ограниченно дееспособному) гражданину, подлежат обязательному нотариальному удостоверению», – поясняет Ништ.

Исключение составляют случаи дарения всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, добавляет нотариус.

Семья-западня: чем опасны родственники в операциях с недвижимостью

26 февраля 2021, 10:00

Подарки не отдарки?

Вопрос о том, можно ли передумать и вернуть назад подаренную недвижимость возникает даже у тех, кто был, казалось бы, тотально уверен в своем решении.

«

«Если сделка совершена и квартира передана одаряемому, забрать ее обратно уже нельзя», – разъясняет адвокат Мстоян.

Тамази Мстоян

Старший юрист адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры»

После регистрации перехода права собственности по договору дарения одаряемый становится полноправным владельцем такого объекта, таким образом вернуть подаренное без его согласия невозможно, констатируют все эксперты.

«

«С момента перехода права собственности одаряемый вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и не нарушающие права и интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом» – указывает Ништ.

Татьяна Ништ

Нотариус города Москвы

Однако в некоторых случаях договор дарения все же можно оспорить в судебном порядке и вернуть назад жилье.

Нотариус объяснил, в каких случаях можно вернуть подаренную квартиру

23 марта 2021, 03:00

Адвокатов Данилов напомнил, что из установленных законом оснований отказа от исполнения договора дарения или отмены дарения можно назвать следующие:

• если после заключения договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни;
• если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения;
• если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты.

Оспорить в свою сторону

Можно ли оспорить договор дарения между двумя третьему лицу? Например, родственнику или близкому другу дарителя.

«

«По общему правилу – нет, но есть исключения», – говорит Мстоян.

Тамази Мстоян

Старший юрист адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры»

Он приводит в пример ситуации, когда при дарении не было получено согласие супруги, а квартира является совместной собственностью пары. Или если даритель имеет определенные заболевания, которые не позволяют ему в полной мере осознавать суть заключаемой сделки (например, является недееспособным).

Еще можно оспорить сделку тем, кто является кредитором дарителя, добавил Данилов:

• дарение может быть мнимым, то есть совершенным только на бумаге, с целью вывести имущество из-под удара кредиторов;
• дарение может быть притворным, то есть прикрывающим реальную куплю-продажу квартиры, за которую «даритель» получил деньги, но скрыл их от кредиторов;
• дарение может быть совершенным с целью причинения вреда имущественным интересам кредиторов, то есть сделка которая совершена в режиме «так не достанься никому».

Таким образом, бывают ситуации, когда действительно можно признать договор дарения недействительным, подытожил он.

Квартира как сюрприз

Можно ли не предупреждать одаряемого о подарке, то есть сделать ему сюрприз?

Нет, нельзя, так как договор дарения является двусторонней сделкой, поэтому для его заключения требуется выражение согласованной воли двух сторон – дарителя и одаряемого, говорит нотариус.

«

С этим соглашается Данилов из Pen & Paper и добавляет: «Чтобы дарение юридически состоялось, одаряемый должен принять дар. С движимыми вещами это обычно происходит посредством передачи одаряемому самой вещи, что очевидно не может произойти без ведома одаряемого. Но в случае с дарением недвижимости также необходима государственная регистрация перехода права собственности к одаряемому. Так что без его заявления в регистрирующий орган точно не обойтись».

Станислав Данилов

Партнер коллегии адвокатов Pen & Paper

Пожертвование Недвижимости | Schwab Charitable Donor-Advised Fund

reii

genlp

Пожертвование оцененных неденежных активов:

Charitable Strategies Group в Schwab Charitable

Загрузить PDF-файл этой статьи самый ценный актив, которым вы владеете. Это означает, что вы можете столкнуться со значительными налогами на прирост капитала, если продадите свою недвижимость. В зависимости от ваших конкретных финансовых и благотворительных целей, пожертвование недвижимости общественной благотворительной организации 501(c)(3), такой как фонд, рекомендованный донором, может позволить вам использовать одну из ваших самых ценных инвестиций для достижения максимального эффекта от вашей благотворительной деятельности. давать.

Каковы преимущества дарения ценной недвижимости, хранящейся более одного года?

Пожертвование вашей недвижимости может открыть дополнительные средства для благотворительности двумя способами. Во-первых, вы потенциально устраняете налог на прирост капитала, который вы бы понесли, если бы продали недвижимость самостоятельно и пожертвовали вырученные средства, что может увеличить сумму, доступную для благотворительности, до 20%. Во-вторых, вы можете потребовать справедливую рыночную стоимость благотворительного вычета за налоговый год, в котором был сделан подарок, и можете передать эти сбережения в виде дополнительных пожертвований.

Фонды, рекомендованные донорами, которые являются общественными благотворительными организациями, представляют собой отличный вариант для пожертвований в виде недвижимости, поскольку фонды обычно обладают ресурсами и опытом для оценки, получения, обработки и ликвидации такого рода даров.

Раскрытие информации

Имейте в виду, что дарение ценных неденежных активов может потребовать сложного налогового анализа и предварительного планирования. Эта статья предназначена только для общего обзора некоторых аспектов пожертвований и не предназначена для предоставления налоговых или юридических рекомендаций. Кроме того, все дарения фондам, рекомендованным донорами, являются безотзывными. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым или юридическим консультантом.

Практический пример: сделать более крупный подарок и сэкономить на налогах

По мере приближения пенсионного возраста Джим больше не хочет управлять сдаваемым в аренду имуществом, которое он унаследовал от родителей 25 лет назад. Поскольку Джим настроен на благотворительность, он решил продать сдаваемое в аренду имущество и использовать чистую выручку от продажи для поддержки различных благотворительных организаций. Однако продажа сдаваемой в аренду недвижимости обяжет Джима платить налог на прирост капитала за 25 лет прироста стоимости. В настоящее время скорректированная стоимость аренды Джима составляет 50 000 долларов, а текущая оценочная стоимость имущества составляет 350 000 долларов.

Если предположить, что федеральная ставка налога на прирост капитала составляет 15% при продаже сдаваемого в аренду имущества, Джим получит прирост капитала в размере 300 000 долларов прироста стоимости и задолженность по федеральному налогу на прирост капитала составит примерно 45 000 долларов (300 000 долларов x 15% = 45 000 долларов). В этом сценарии, , как показано в Варианте 1, после уплаты федерального налога на прирост капитала предполагаемая чистая наличность Джима, доступная для благотворительных пожертвований, составляет 305 000 долларов.

Финансовый консультант Джима предполагает, что Джим мог бы вместо этого пожертвовать свою сдаваемую в аренду собственность общественной благотворительной организации, в том числе фонду, рекомендованному донором, как способ потенциально отменить федеральные налоги на прирост капитала (45 000 долларов США) и потребовать вычет подоходного налога по справедливой рыночной стоимости ( 350 000 долларов США, на основе квалифицированной оценки), , как показано в Варианте 2.

Раскрытие информации

Этот гипотетический пример служит только для иллюстрации. В примере не учитываются какие-либо налоги штата или местные налоги, а также дополнительный налог на чистый доход от инвестиций в рамках программы Medicare. Показанная налоговая экономия представляет собой налоговый вычет, умноженный на ставку подоходного налога донора (24% в этом примере) за вычетом уплаченных налогов на долгосрочный прирост капитала.

 

Некоторые вычеты по федеральному подоходному налогу, включая благотворительные взносы, доступны только для налогоплательщиков, которые перечисляют вычеты постатейно, и могут подлежать уменьшению для налогоплательщиков со скорректированным валовым доходом (AGI) выше определенного уровня. Отчисления на благотворительные взносы для тех, кто перечисляет, могут быть ограничены в зависимости от типа пожертвованного имущества, типа благотворительности и AGI жертвователя. Благотворительные взносы в государственные благотворительные организации, включая фонды, рекомендованные донорами, в виде имущества, полученного при приросте капитала, удерживаемого более одного года, обычно подлежат вычету по справедливой рыночной стоимости. Детализированные вычеты за имущество прироста капитала, удерживаемое в течение одного года или менее, обычно ограничиваются базой затрат. Дарение долговременной и оцененной недвижимости на сумму свыше 5000 долл. США требует квалифицированной оценки от квалифицированного оценщика, чтобы подтвердить справедливую рыночную стоимость для целей вычета подоходного налога.

Дополнительные соображения 

В дополнение к потенциальным налоговым льготам, описанным выше, могут применяться следующие соображения.

1. Подарить товарную недвижимость.

Вы можете рассмотреть возможность пожертвования недвижимости на благотворительность, если благотворительная организация сможет своевременно продать это имущество (т. е. оно является рыночным имуществом и относительно легко ликвидируется). Кроме того, есть смысл дарить недвижимость там, где:

• Имущество находится в собственности более года и значительно выросло в цене.
• Собственность свободна от долгов. Если на недвижимость есть задолженность, на вас могут распространяться правила «выгодной продажи» IRS, которые могут привести к некоторому налогу на прирост капитала и снизить стоимость вашего благотворительного вычета. Кроме того, долг может облагаться налогом на благотворительность при продаже имущества (например, задолженность по приобретению).
• Вы готовы безвозвратно передать имущество фонду, рекомендованному донором, или другой общественной благотворительной организации, которая будет вести переговоры о цене продажи и контролировать продажу, часто используя опытного посредника.

2. Избегайте заранее оговоренных продаж.

Если до вашего благотворительного взноса недвижимости ожидается продажа, то условия продажи все еще должны быть в стадии переговоров. Документация не должна дойти до того момента, когда IRS сочтет это заранее подготовленной продажей. В этом неудачном случае IRS может счесть ваше пожертвование «предварительной передачей дохода» благотворительной организации. Таким образом, вы можете быть обязаны платить налоги на прирост капитала, когда недвижимость продается благотворительной организацией.

3. Применяются требования к квалифицированной оценке и ежегодные лимиты отчислений.

Общие отчисления за пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, обычно не превышают 50% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Лимит увеличивается до 60% от AGI для денежных подарков, а лимит на пожертвование оцененных неденежных активов, хранящихся более одного года, составляет 30% от AGI. IRS разрешает перенос на пять налоговых лет, если ваш благотворительный вычет превышает пределы AGI в данном налоговом году.

Чтобы обосновать свой вычет по подоходному налогу на благотворительность, вам необходимо заполнить форму 8283 и получить квалифицированную оценку от квалифицированного оценщика в отношении взносов в недвижимость на сумму, превышающую 5000 долларов США.

• Группа Charitable Strategies в Schwab Charitable — это команда профессионалов, обладающих специальными знаниями о пожертвованиях неденежных активов на благотворительность. Наша команда готова поддержать вас и ваших консультантов, начиная с первоначальной консультации и заканчивая оценкой активов, получением, обработкой и продажей. Мы стремимся предоставить беспристрастное руководство и частое общение на каждом этапе процесса, чтобы помочь вам и вашим консультантам принимать обоснованные решения и быть в курсе времени, необходимого для вашей транзакции.
• Для получения дополнительной информации о преимуществах вклада ценных неденежных активов вы можете прочитать обзорную статью или позвонить нам по телефону 800-746-6216 .
• Если вы хотите узнать больше об счетах благотворительных фондов Schwab Charitable, рекомендованных донорами, нажмите здесь.

Пожертвование недвижимости — DAV

Пожертвование недвижимости

Пожертвовать недвижимость в поддержку DAV и ветеранов можно быстро и легко! Доходы от вашего пожертвования имущества позволяют DAV продолжать оказывать пожизненную поддержку ветеранам всех поколений и их семьям.

Наша программа принимает недвижимость любого типа (земля, дома, коммерческая недвижимость) в любом месте при условии наличия капитала. Даже если у вас есть задолженность по налогам, остаток по ипотеке или отсрочка обслуживания, это не проблема. Мы погасим все кредиты, залоговые права, комиссионные и все затраты на закрытие. Если у вас есть недвижимость, которая стоит вам денег или не используется, пожертвование — отличный способ отплатить. Вы даже можете претендовать на значительный налоговый вычет!

Посмотреть Руководство по пожертвованию недвижимости

Часы работы
9:00 – 17:00 (PT)
Понедельник – Пятница

Как это работает

Часто задаваемые вопросы о пожертвовании недвижимости

В дар может быть передан любой вид собственности, имеющий положительный капитал, четкое право собственности и не связанный с окружающей средой. Распространенными типами собственности являются земля, вторые дома, сдаваемая в аренду недвижимость, коммерческая недвижимость и недвижимость. Таймшеры и дома на колесах не могут быть приняты.

Да! Через национальную платформу аукционов недвижимости и партнерство с национальной титульной компанией пожертвования недвижимости быстро проверяются и конвертируются в наличные деньги для поддержки DAV. DAV не владеет недвижимостью и не управляет ею в рамках процесса. Жертвователи ни за что не платят, им нужно только заполнить декларацию о продавце и подписать акт при закрытии. Мы позаботимся обо всем остальном.

Да, вы можете подарить недвижимость с ипотечным остатком. Выручка от аукционной продажи будет использована в первую очередь для погашения любого остатка по ипотеке. Перед аукционом наш партнер по недвижимости определит, превышает ли вероятная стоимость остаток по ипотеке. В случаях, когда у актива недостаточно собственного капитала, чтобы получить профицит, мы, к сожалению, не сможем его принять.

Да. Если пожертвованное имущество имеет достаточно высокую стоимость, даритель может пожертвовать часть капитала (подпадает под действие раздела 170 Налогового управления США о продаже со скидкой).

Дарение недвижимости основывается на полной оценочной стоимости, а не на цене продажи. В большинстве случаев жертвователи могут вычесть разницу между полученными денежными средствами и справедливой рыночной стоимостью на основе оценки, специально проведенной для оценки стоимости на основе рекомендаций IRS по оценке подарков. Доноры не могут вычитать доходы, которые были использованы для погашения ипотечных кредитов или возврата налогов на недвижимость. Вычет может быть перенесен на срок до пяти лет после года продажи.

Большинство пожертвований собственности будет завершено в течение 90 дней, а некоторые даже 14 дней. Наша цель – максимизировать стоимость недвижимости.

Доноры не должны платить никаких комиссий. Если имущество в настоящее время выставлено на продажу у брокера, поставщик Программы пожертвований недвижимости DAV уплатит причитающуюся комиссию на основе либо прейскурантной цены, либо стоимости, установленной налоговым инспектором, если прейскурантная цена отсутствует. Все неоплаченные залоги будут погашены при закрытии. От донора, как правило, не требуется ничего платить из собственного кармана, и с донора не взимается никаких затрат на закрытие. Предоплата по налогу на имущество и взносы будут возвращены дарителю при закрытии сделки.

Короче говоря, это зависит от транзакции.